Регистрация ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

Преимущества Кипрского частного фонда:

  • Никаких ограничений со стороны Регулятора относительно типа инвестиций;
  • Процесс получения лицензии достаточно прост и не требует много времени;
  • Директора фонда могут выступать в качестве инвестиционного менеджера;
  • Нет утановленного минимального размера уставного капитала;
  • Нет налога у источника на выплачиваемые дивиденды, нет налога на прирост капитала;
  • Услуги, оказываемые инвестиционным менеджером фонда, не облагаются НДС.

Инвестиционный фонд может, как и другие компании, зарегистрированные на Кипре, пользоваться льготами соглашений этой страны об избежании двойного налогооблажения.

Кипрская инвестиционная фирма (Cypriot Investment Firm/CIF/ КИФ) – это кипрская организация, специализирующаяся на оказании инвестиционных услуг и инвестиционной деятельности. К этой категории кипрское законодательство относит, в частности, деятельность брокеров и дилеров на рынке ценных бумаг, доверительное управление портфельными инвестициями, инвестиционный консалтинг.

Предоставление инвестиционных и вспомогательных услуг на Кипре регулируется Законом 144 (I) / 2007 «об инвестиционных услугах, видах деятельности и регулируемых рынках» (далее «Закон»).

Компетентным надзорным органом для инвестиционных компаний на Кипре является Комиссия по ценным бумагам и биржам (далее "CySEC"). CySEC является ответственной за надлежащее применение Закона, рассматривает заявления о выдаче лицензий, выпускает директивы и в целом контролирует работу инвестиционных фирм в Республике Кипр. Офис CySEC находится в Никосии. CySEC поддерживает публичный реестр держащих лицензии компаний.

Лицензирование кипрской инвестиционной компании (CIF).

Законом регулируются следующие основные виды инвестиционной деятельности, подлежащей лицензированию:

  1. Оформление и передача ордеров в отношении тех или иных финансовых инструментов;
  2. Исполнение ордеров от имени клиентов;
  3. Осуществление сделок за собственный счет;
  4. Управление портфелями ценных бумаг;
  5. Инвестиционные консультации;
  6. Андеррайтинг и / или размещение финансовых инструментов по твердым обязательствам;
  7. Размещение финансовых инструментов без твердых обязательств;
  8. Эксплуатация Многосторонней Торговой Площадки (Multilateral Trading Facility).

Кипрская инвестиционная компания (далее «CIF») может иметь по крайней мере один из указанных выше регулируемых видов деятельности.

CIF может также предлагать широкий спектр из регулируемых непрофильных видов деятельности:

  1. Хранение и управление финансовыми инструментами клиентов, в том числе депозитарное хранение и связанные с ним услуги, такие как управление наличными/обеспечением;
  2. Предоставление кредитов или займов инвестору, для осуществления им сделки по одному или нескольким финансовым инструментам, в том случае, когда фирма, предоставляющая кредит или заем, участвует в сделке;
  3. Предоставление консультации по структуре капитала, промышленной стратегии и связанным с этим вопросами и консультаций и услуг по слиянию и покупке предприятий;
  4. Обмен иностранной валюты, если это относится к оказанию инвестиционных услуг;
  5. Инвестиционные исследования и финансовый анализ или другие формы общих рекомендаций, касающихся операций с финансовыми инструментами;
  6. Услуги, связанные с андеррайтингом;
  7. Инвестиционные услуги и деятельность, а также сопутствующие услуги, связанные с производными финансовыми инструментами.

Требования к капиталу CIF.

Первоначальный минимально оплаченный уставный капитал CIF зависит от предполагаемых видов деятельности:

 

Обслуживание инвестиций

Уставный капитал ()

Комментарии

Получение и перевод

200,000

Хранит денежные средства и/или финансовые инструменты клиента

 Выполнение инструкций

200,000

Хранит денежные    средства и/или финансовые инструменты клиента

Управление портфелем ценных бумаг

200,000

Хранит денежные средства и/или финансовые инструменты клиента

Предоставление инвестиционных консультаций

200,000

Хранит денежные средства и/или финансовые инструменты клиента

 Получение и перевод

80,000

Не хранит денежные средства и/или финансовые инструменты клиента

Предоставление инвестиционных консультаций

80,000

Не хранит денежные средства и/или финансовые инструменты клиента

Работа за свой счет

1,000,000

 

Андеррайтинг финансовых инструментов и/или размещение финансовых инструментов на основе обязательства фирмы

1,000,000

 

Размещение финансовых инструментов без обязательства фирмы

1,000,000

 

Работа на многосторонней торговой площадке

1,000,000

 

 

Процедура подачи Заявления на получение лицензии

Компания, которая намеревается получить лицензию на инвестиционную деятельность обязана предоставить заявление по форме которая информирует об услугах и сервисах, которые будет предоставлять, о владельцах акций и директорах компании, о структуре компании. Заявление должно быть подкреплено следующими документами:

  • Корпоративные документы (свидетельства, учредительный договор и устав компании);
  • Предлагаемые поправки в проект учредительного договора и устава компании (чтобы обеспечить, что компания действует в качестве инвестиционной компании);
  • Бизнес-план;
  • Организационная структура компании;
  • Внутренние документы CIF (положение об операционной деятельности, положение о внутренних процедурах и пр.);
  • Справка от представителя компании, который будет представлять интересы компания в CySEC;
  • Подтверждение от компании, что она обладает или будет обладать первоначальным капиталом. На заключительном этапе рассмотрения заявки CySEC требует, чтобы вся сумма первоначального капитала была заблокирована до тех пор, пока лицензия не предоставлена;
  • Документы, подтверждающие источник происхождения первоначального капитала компании;
  • Копия договора страхования профессиональной ответственности;
  • Информация о сервис-провайдерах в третьих странах;
  • Информация о центральном контрагенте, клиринговых системах и системах проведения расчетов; • Ежегодные финансовые отчеты;
  • аудит финансовой отчетности за последние 3 года и консолидированная финансовая отчетность группы компании компаний (если применимо);
  • Сертификаты об отсутствии процедуры банкротства и об отсутствии судимости на следующих лиц:
    • прямых акционеров;
    • членов Совета директоров;
    • старших руководящих сотрудников;
    • другого управленческого персонала;
  • Сертификаты юристов и внешних аудиторов компании.

CySEC может в любое время запросить дополнительную информацию, которая должна быть представлена.

Чтобы удовлетворить требованиям CySEC компания-заявитель может быть либо

(а) вновь созданной структурой

или

(б) уже существующей компанией, при этом все необходимые корпоративные изменения, требуемые CySEC, должны быть проведены в процессе рассмотрения заявки о выдаче лицензии. Иными словами, лицензия CIF может быть предоставлена как вновь созданной, так и уже существующей компании.

CySEC должен предоставить лицензию CIF при условии, что компания соответствует всем требованиям, указанным в Законе и в соответствующих директивах ЕС в течение 6 месяцев.

Требования к организации, структуре КИФ

Головной офис

Головной офис КИФ должен быть расположен на Кипре и должен быть полностью укомплектован персоналом. Сотрудники, работающие в КИФ и оказывающие любой из видов инвестиционных услуг, должны быть обладателями сертификатов, полученного после успешного прохождения соответствующего экзамена в Министерстве Финансов Кипра.

Собственники CIF

СySec должен иметь информацию об акционерах (как юридических, так и физических лицах), которые имеют долю в размере 10% и более от уставного капитала КИФ.

Совет директоров

Совет директоров КИФ должен состоять как минимум из двух исполнительных членов и двух независимых неисполнительных членов. CIF также должна соответствовать различным организационным требованиям. Управление КИФ должно осуществляться минимуму двумя лицами, которые должны иметь достаточно хорошую репутацию необходимый опыт для обеспечения разумного и осмотрительного управление КИФ.

Основные моменты налогообложение CIF

КИФ рассматриваются как и любые другие кипрские юридические лица. Таким образом, Основные моменты налогообложение КИФ:

  • 12,5% корпоративный налог, применяется к чистой прибыли компании;
  • 0% налогообложение дивидендов, полученных от других компаний на Кипре;
  • 0% налогообложение дивидендов, полученных от компаний-нерезидентов (при условии, что удовлетворены требования освобождения по участию в компании);
  • 0% налогообложение дивидендов , распределенных акционерам-нерезидентам;
  • 0% на прирост капитала в результате продажи ценных бумаг / титулов;
  • 0% налога у источника на проценты, выплачиваемые резидентам и нерезидентам.

Этапность получения лицензии:

  1. Создания новой компании, включая подготовку специальных Учредительного договора и Устава;
  2. Подготовка Заявления и всех необходимых документов
    • Личных анкет;
    • Организационной структуры;
    • Руководства по эксплуатации;
    • Бизнес плана;
    • Процедуры проверки на соответствие;
    • Процедур по противодействию отмыванию денежных средств;
    • Формальностей CySec;
    • Соглашений об оказании услуг;
    • Консультирования по специалистам третьей стороны: бухгалтерами, аудиторами; банковскими специалистами, специалистами по внутреннему аудиту, технической поддержки и торговых площадок, исполнительных брокеров.
  3. Взаимодействие с CySec.
    • Подача заявления и дополнительной документации;
    • Ответы на любые замечания CySEC, касающиеся заявления;
    • Поддержание связей между спонсорами и CySEC;
    • Общий обзор и координация вопросов, относящихся к заявлению;
    • Окончательная доработка всех утвержденных документов для окончательного одобрения лицензии;
    • Получение одобрения CySEC.

Планируемое расписание

  • Подготовка документов к подаче 4-6 недель;
  • Проверка CySEC 6 месяцев;
  • Ответ на вопросы, замечания, запросы CySEC 4 недели.
  • Интервью CySec с мажоритарными акционерами, директорами и менеджерами 1 неделя
Адрес:
Cyprus, Limassol, 28 October Avenue
Украина, г. Киев, Музейный переулок, 2В
Контактные телефоны:
E-mail:
office@investing-cyprus.com
© 2016 Все права защищены
Разработка сайта - Webuss.com.ua